बेनामी संपत्ति के बारे में जानें ? कहीं आपकी संपत्ति भी बेनामी तो नहीं ?

काले धन पर सर्जिकल स्ट्राइक (surgical strike) के बाद, मोदी सरकार ने अब बेनामी संपत्ति (Benami Property) धारकों को चेतावनी दी है कि अब अगला  कदम उनके खिलाफ होगा | गोवा में एक समारोह में प्रधानमंत्री मोदी ने देश को संबोधित करते हुए कहा है कि बेनामी संपत्ति (Benami Property) के खिलाफ कार्रवाई काले धन और भ्रष्टाचार को समाप्त करने की दिशा में बड़ा कदम होगा  | इन रिपोर्टों पर यकीन किया जा सकता है क्योंकि लगभग 200 टीमों को पहले से ही देश भर में बेनामी संपत्ति (Benami Property) की सूची तैयार करने के लिए गठित किया जा चुका है |

Benami Property Transaction ACT का इतिहास :-

बेनामी लेनदेन (निषेध) संशोधन अधिनियम, 2016 पुराने बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम 1988 का एक संशोधित संस्करण है और वित्त मंत्री (Finance Minister) अरुण जेटली द्वारा पिछले साल इसे लोकसभा में पेश किया गया था | इसी बेनामी लेनदेन (निषेध) संशोधन अधिनियम, 2016 को  27 जुलाई 2016 और 2 अगस्त 2016 को क्रमश: लोकसभा और राज्यसभा में पारित किया गया है | बेनामी लेनदेन (निषेध) अधिनियम 2016 के नियमों और प्रावधानों को 1 नवंबर 2016 से प्रभावी बनाया गया है और अब 1988 (PBPT अधिनियम) को बेनामी संपत्ति लेनदेन (निषेध) अधिनियम के रूप में नया नाम दिया गया है |

बेनामी संपत्ति / लेनदेन का क्या अर्थ है :-

बेनामी संपत्ति (Benami Property) का मतलब है “बिना नाम की संपत्ति” | यहाँ चल, अचल, मूर्त, अमूर्त, कोई अधिकार या ब्याज, या कानूनी दस्तावेज, यहां तक ​​कि सोना या वित्तीय प्रतिभूतियां भी बेनामी संपत्ति (Benami Property) में शामिल हैं |

सीधे शब्दों में कहा जाए तो बेनामी लेनदेन (Benami Transaction) वह लेनदेन है जहां संपत्ति जिस व्यक्ति के नाम खरीदी जाती है उसका भुगतान वो नहीं करता है | एक व्यक्ति जो लेनदेन के लिए आवश्यक धन प्रदान करता है सौदा उसके नाम नहीं होता है लेकिन संपत्ति का तत्काल या भविष्य में प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से भुगतान करने वाले व्यक्ति को लाभ मिलता है |

  • उदाहरण के लिए यदि आप एक जमीन का टुकड़ा खरीदना चाहते हैं, लेकिन सौदे में आप अपना नाम नहीं लाना चाहते हैं तो इसे आप अपनी बहन के नाम पर ही खरीद सकते हैं | इसे बेनामी लेनदेन कहा जाएगा क्योंकि पैसे का भुगतान आप करते हैं, लेकिन मालिक अपनी बहन है |

अधिनियम बेनामी लेनदेन को एक सौदे या एक व्यवस्था के रूप में  परिभाषित करता है, जहां एक संपत्ति दूसरे व्यक्ति के नाम खरीदी जाती है या उसे सौंपी जाती है लेकिन उसका भुगतान किसी अन्य व्यक्ति द्वारा किया जाता है |

इसे मुख्य रूप से अंधविश्वास के कारण शुरू किया गया था जहां कुछ नाम या अक्षर शुभ और कुछ अशुभ माने जाते थे | एक अन्य कारण लोगों की नजरों से परिवार के मामलों को छिपाने के लिए या संपत्ति कर (wealth tax) से बचने के लिए किया जाता था | इस अवधारणा को धोखाधड़ी गतिविधियां करने के लिए चोर लोगों द्वारा व्यापक रूप से इस्तेमाल किया जाता है |

  • उदाहरण के लिए मान लीजिये Mr. A अत्यधिक ऋणी है, उसने Mr. Z के नाम पर संपत्ति खरीद ली, तो Mr. A के लेनदार वसूली के लिए उस संपत्ति को संलग्न नहीं करेंगे |

ऐसे कदाचार ज्यादातर भ्रष्ट सरकारी अधिकारी द्वारा किये जाते हैं जो भूमि, संपत्ति, कारों, आभूषण आदि के रूप में रिश्वत लेते हैं | चूंकि वे सीधे अपने या अपने परिवार के किसी सदस्य के नाम पर संपत्ति नहीं ले सकते इसलिए वे अपने ससुराल वाले, चचेरे भाई, करीबी दोस्तों के नाम पर संपत्ति लेते हैं |

बेनामी संपत्ति क्या है :-

बेनामी लेनदेन विधेयक के अनुसार, एक संपत्ति को बेनामी संपत्ति के रूप में नामित किया जा सकता है, यदि वो निम्न में से किसी एक शर्त को पूरा करता है :

  • एक संपत्ति है जो एक काल्पनिक / काल्पनिक नाम का उपयोग कर खरीदा जाता है इसका मतलब है मालिक मौजूद नहीं है |
  • ऐसी संपत्ति जिसके स्वामित्व या Transaction mode के बारे में उसे कोई ज्ञान नहीं है जिसके नाम पर वह संपत्ति है |
  • एक व्यक्ति जिसने लेनदेन के लिए आवश्यक धन उपलब्ध कराया गया है वह मौजूद नहीं है |
  • ऐसा व्यक्ति जिसके नाम संपत्ति है या जिसके नाम पर संपत्ति का तबादला कर दिया गया है और जिसने संपत्ति की कीमत का भुगतान नहीं किया गया है या किसी और के द्वारा भुगतान किया गया है |

अधिनियम के अनुसार बेनामीदार व्यक्ति को उस व्यक्ति के रूप में व्यक्ति परिभाषित किया गया है जिसका नाम कागज अर्थात जिसके नाम बेनामी संपत्ति है या जिसने बेनामी संपत्ति किसी को स्थानांतरित की है |

बेनामी संपत्ति क्या नहीं हैं :-

वित्त मंत्री अरुण जेटली ने पहले ही आश्वासन दे दिया है कि वास्तविक धार्मिक ट्रस्ट इस नए कानून के दायरे से बाहर रखे जाएंगे | इसके अलावा, बेनामी लेनदेन अधिनियम के अनुसार ऐसे कई बिंदु है जिनसे संपत्ति बेनामी नहीं कहलाएगी जो इस प्रकार हैं :

  • हिंदू अविभाजित परिवार (HUF) के मामले में कर्ता या HUF का कोई अन्य सदस्य अपने लाभ के लिए या परिवार के सदस्यों के लाभ के लिए एक संपत्ति खरीदता है और HUF के ज्ञात स्रोत की आय से ही भुगतान करता है तो ऐसी संपत्ति बेनामी संपत्ति के दायरे में नही आएगी |
  • एक व्यक्ति दूसरे व्यक्ति के लाभ के लिए न्यायिक क्षमता के भीतर एक ट्रस्टी, प्रबंधक, साथी, एक कंपनी का निदेशक, निक्षेपागार अधिनियम, 1996 के तहत एक निक्षेपागार या एक एजेंट हो सकता है और इसके लिए दूसरे व्यक्ति को इसके लिए केन्द्र सरकार को अधिसूचित करना होगा |
  • उसकी / उसके पति या पत्नी के नाम या उसकी / उसके बच्चे (विवाहित बेटी को छोड़कर) के नाम पर ली गई संपत्ति जिसका भुगतान व्यक्ति की आय के ज्ञात स्रोत से किया जाता है तो ऐसी संपत्ति बेनामी संपत्ति के दायरे में नही आएगी |
  • यदि कोई संपत्ति बच्चों, भाई, बहन या नज़दीकी लिंग या वंशज के साथ संयुक्त स्वामित्व के रूप में ज्ञात स्रोतों का उपयोग कर खरीदा जाता है तो ऐसी संपत्ति बेनामी संपत्ति के दायरे में नही आएगी |
  • यदि एक संपत्ति स्थानांतरित की जा रही है लेकिन संपत्ति का हस्तांतरण अनुबंध के आधार पर आंशिक रूप से क्रियान्वित किया जाता है, तो इस संपत्ति को बेनामी संपत्ति के रूप में नहीं माना जाएगा |
  • यदि संपत्ति का लेनदेन एक पंजीकृत अनुबंध के माध्यम से, General Power of Attorney (GPA) के आधार पर किया जाता है और कर्तव्य टिकट का भुगतान भी किया जाता है, तो ऐसी संपत्ति बेनामी संपत्ति के रूप में नहीं मानी जाएगी |
  • जिस संपत्ति को आय घोषणा योजना 2016 (IDS) के तहत घोषित कर दिया गया है अब उसे बेनामी संपत्ति के रूप में माना जाएगा |

बेनामी संपत्ति खरीदने या बेनामी संपत्ति रखने पर क्या दंड है :-

बेनामी संपत्ति लेनदेन निषेध अधिनियम (PBPT अधिनियम) के नए कानून के अनुसार, दोषी व्यक्ति को कम से कम 1 साल का सश्रम कारावास जिसे अपराध की गंभीरता पर 7 साल के लिए बढ़ाया जा सकता है | उन पर एक Charge भी लग सकता है जो बेनामी संपत्ति के उचित बाजार मूल्य का 25 प्रतिशत तक हो सकता है | पुराने कानून के तहत, इस अधिनियम के उल्लंघन करने वाले को 3 साल, या जुर्माना अथवा दोनों सजा दी जा सकती थी |

नए कानून में झूठी जानकारी प्रदान करने के लिए भी दंड का प्रावधान किया गया है | इस अधिनियम के तहत आवश्यक जानकारी को यदि कोई भी व्यक्ति जानबूझकर किसी भी अधिकारी को झूठी जानकारी या दस्तावेज उपलब्ध कराता है तो दोषी व्यक्ति को कम से कम 6 महीने का सश्रम कारावास जिसे अपराध की गंभीरता पर 5 साल के लिए बढ़ाया जा सकता है | उन पर एक Charge भी लग सकता है जो बेनामी संपत्ति के उचित बाजार मूल्य का 10 प्रतिशत तक हो सकता है | हालांकि, इस कानून के तहत केंद्रीय प्रत्यक्ष कर बोर्ड (CBDT) के पूर्व अनुमोदन के बिना किसी भी व्यक्ति के खिलाफ कोई अभियोजन पक्ष शुरू नहीं किया जा सकता |

कुछ बिंदु विचारणीय हैं कि बेनामी लेनदेन केवल खरीद तक ही सीमित नहीं हैं, किसी अन्य व्यक्ति के नाम पर अचल संपत्ति को पट्टे पर देना या एक काल्पनिक विचार के लिए संपत्ति गिरवी रखना भी एक बेनामी लेनदेन के रूप में माना जाता है और बेनामी लेनदेन अधिनियम के तहत मुकदमा चलाने के लिए अधीन है |

 

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